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小规模开3按3交税?不行!专管员通知:必须整改!即日起,抄报税流程变了!
添加时间:2022-01-15 10:09:42 来源:浙江安诚财务管理有限公司 点击量:

近日,收到留言:小规模开3%按3%交税,专管员通知:必须整改!


具体怎么回事呢?我们一起来看看。另外,1月大征期,小规模申报方式也变了!具体申报实操,小编也给您准备好了~

突发,开3%按3%交税
税管员通知:必须整改


目前小规模3%降至1%,虽未出正式的文件,但已确定继续延期!


现针对小规模纳税人有两个增值税优惠政策:

1、季度不超过45万,免征增值税;

2、3%→1%政策继续执行。

也就是说,对于季度超过45万元的小规模纳税人,要按照1%交税。

但是,总有一些客户非要索取3%的发票,对于这种情况应该如何申报纳税呢?

开具3%的专用发票,如何申报?

其实,在1%政策刚出台时,税务总局给了明确回复:可以放弃减税,按照3%征收率申报纳税并开具3%征收率的专用发票。


开具3%的普通发票,如何申报?

开3%普票,不涉及增值税抵扣问题,纳税申报时,要按1%纳税申报。

不过,开3%按1%申报纳税,就会造成开发票销售额与申报销售额不一致,那有人会问了,我按3%申报不行吗?这样开票数与申报数就一致了。

据了解,不行!如果按3%申报,后期税务局发现,也会要求整改!就像文章开头小编收到的留言。所以不建议开3%普票,毕竟对于购买方而言,3%普票与1%普票没什么区别。

总结:



小规模,申报方式又变了

即日起,纳税申报就按这个来!



自2021年8月1日起,增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合,启用新的《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料申报表。

新申报表启用,小规模纳税人不同的销售额,开具不同的发票,其申报方式大不同,具体申报讲解分为以下5个部分:

1、季销售额未超过45万且未开具专票

2、季销售额未超过45万但开具了专票

3、扣除不动产销售额未超过45万

4、差额扣除后销售额未超过45万

5、季销售额超过45万





1月大征期
小规模抄报税流程来啦!


1月1日至3日放假3天,1月申报纳税期限顺延至1月19日。


一、税控盘抄报方法

1、系统自动进行上报汇总(或手工抄税数据管理-汇总上传-上报汇总)



2、纳税申报

登陆电子税务局网进行纳税申报,注意每个税种申报完毕后,都需要检查是否申报成功。

3、反写监控

申报完成后,再次打开开票软件,会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2022年2月23日左右。



二、金税盘抄报方法

①计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行汇总上传。

②进行纳税申报。

③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。



查询是否清卡成功:点击汇总处理-金税设备状态查询,进入后在左侧选项中选择您想要查看的发票状态。



上次汇总报送日期:2022年01月01日00时00分

汇总报送起始日期:2022年02月01日

汇总报税资料:无

锁死日期更新到2022年02月,报税资料“无”

此状态说明您已经完成清卡工作

三、税务Ukey抄报方法

1、系统自动进行上报汇总(或手工抄税数据管理-汇总上传-上报汇总)



2、纳税申报 纳税申报操作需要通过电子税务局进行【网上申报】,非开票软件里的功能。

3、数据管理-汇总上传-反写监控


查询是否反写成功:系统设置-税务UKey设置-税务UKey状态信息,弹出“税务UKey状态查询”窗口,系统默认显示在监控管理信息选项卡,查看各发票种类“开票截止时间”更新至2022年1月说明反写成功。







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